El crecimiento del mercado cripto ha traído consigo una mayor atención por parte de Hacienda. Cada vez más usuarios se preguntan a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas y cómo cumplir correctamente con la normativa española para evitar sanciones o inspecciones.
En Block Traceability ayudamos a particulares y empresas a rastrear, documentar y regularizar sus operaciones con criptomonedas, aplicando análisis forense blockchain y asesoría legal especializada. Si operas con criptoactivos sigue leyendo para entender cómo y cuándo debes declararlas puede ahorrarte muchos problemas futuros.
¿Qué dice la ley sobre declarar criptomonedas en España?
Desde 2024, con la entrada en vigor de la Ley 11/2021 de medidas de prevención del fraude fiscal, Hacienda ha reforzado el control sobre las criptomonedas, tanto en territorio nacional como en el extranjero.
Esto implica que cualquier persona residente en España debe informar y tributar por las criptomonedas que posea, siempre que generen rendimientos, plusvalías o formen parte de su patrimonio.
Las criptomonedas se deben tener en cuenta principalmente en tres impuestos, que te comentaremos a continuación:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Si vendes, intercambias o usas tus criptos y obtienes beneficios.
- Impuesto sobre el Patrimonio. Si el valor total de tus bienes y derechos supera los 2 millones de euros.
- Modelo 721. Es obligatorio desde 2024 para declarar criptomonedas almacenadas en exchanges o custodios situados fuera de España.
En otras palabras, no importa si tienes 100 €, 10.000 € o 100.000 € en criptoactivos: lo que determina si debes declararlas es el tipo de operación y el impuesto aplicable.
¿A partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas?
No existe una única cantidad mínima general para declarar criptomonedas, ya que depende del contexto fiscal. A continuación, te explicamos los casos más comunes:
IRPF: cuando hay ganancias o pérdidas
Debes incluir tus criptomonedas en la declaración de la renta si has obtenido ganancias patrimoniales, aunque sean pequeñas. Por ejemplo, si compraste Bitcoin por 500 € y vendiste por 650 €, esa ganancia de 150 € debe declararse.
¡Importante! también estás obligado a declarar pérdidas si deseas compensarlas con otras ganancias (por ejemplo, en acciones o fondos de inversión).
Impuesto sobre el patrimonio
Si el valor total de tus bienes y derechos —incluyendo criptomonedas— supera los 2 millones de euros deberás presentar este impuesto. Algunas comunidades autónomas tienen mínimos exentos diferentes, pero el valor de las criptomonedas debe incluirse siempre en el cálculo general de tu patrimonio.
Modelo 721: criptomonedas en el extranjero
El Modelo 721 es una declaración informativa creada por la Agencia Tributaria para controlar los activos digitales en el extranjero.
Debes presentarlo si:
| Supuesto | Obligación de declarar |
| Criptomonedas custodiadas fuera de España | Sí |
| Valor conjunto superior a 50.000 € | Obligatorio declarar |
| Aumento de valor superior a 20.000 € respecto al año anterior | Obligatorio volver a declarar |
| Criptos en exchanges españoles | No aplicable (ya informan directamente a Hacienda) |
Tabla explicativa: resumen orientativo sobre cuándo presentar el Modelo 721 según tipo y valor de criptoactivos.
Por tanto, si tus criptomonedas superan los 50.000 € en exchanges extranjeros, deberás informar a Hacienda mediante el Modelo 721, aunque no las hayas vendido.
¿Cómo declarar criptomonedas? El paso a paso
Declarar criptomonedas puede parecer complejo, pero si llevas un registro ordenado y cuentas con apoyo técnico y legal, el proceso es mucho más sencillo. Estos son los pasos básicos:
- Registra todos tus movimientos cripto. Compras, ventas, intercambios, stacking, airdrops, etc.
- Calcula el valor de tus activos a 31 de diciembre, según el tipo de cambio en euros.
- Determina las ganancias o pérdidas aplicando el método FIFO (“First In, First Out”).
- Incluye las ganancias en la declaración de la renta (casillas de rendimientos del ahorro).
- Declara tus activos extranjeros si superan los límites establecidos en el Modelo 721.
- Conserva toda la documentación. Justificantes, capturas, wallets, hashes de transacción y extractos.
En Block Traceability, te ayudamos a organizar toda esta información, generar informes verificables y aportar la trazabilidad necesaria ante Hacienda o autoridades competentes. Nuestra metodología combina análisis forense blockchain y asesoría fiscal personalizada, garantizando seguridad y cumplimiento normativo.
Errores comunes y sanciones por no declarar criptomonedas
El desconocimiento o la falta de asesoramiento técnico puede derivar en errores costosos. Algunos de los más habituales son:
- Creer que no hay que declarar si no se ha vendido nada.
- Omitir exchanges extranjeros.
- No registrar correctamente el valor de compra o venta.
- Usar wallets anónimas sin justificar procedencia.
- Ignorar el Modelo 721.
Las sanciones por no declarar criptomonedas pueden ir desde 200 € por errores informativos hasta multas proporcionales del 150 % del importe no declarado, además de recargos e intereses. En casos graves, Hacienda puede considerar delito fiscal la ocultación intencionada de activos digitales.
Por eso, si crees que no has declarado correctamente tus criptomonedas, es mejor actuar de inmediato. Con ayuda experta, es posible regularizar la situación y reducir las sanciones.
Cumplir con Hacienda también protege tus activos digitales
Declarar correctamente tus criptomonedas no solo es una obligación fiscal: es una forma de proteger tu patrimonio digital y acreditar la procedencia legítima de tus fondos ante cualquier entidad o autoridad.
En Block Traceability, te acompañamos durante todo el proceso:
- Análisis forense blockchain para rastrear y valorar tus operaciones.
- Informes técnicos verificables que respaldan tu declaración.
- Asesoría legal y fiscal personalizada para evitar sanciones o problemas con Hacienda.
¿Tienes dudas sobre si debes declarar tus criptomonedas o cómo hacerlo? ¡Contacta con nuestros expertos en criptomonedas hoy mismo!
